律所研究｜合规管理的历史沿革：从银行合规到

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在“走出去”和“一带一路”倡议实施过程中，中国企业因企业合规管理不善或合规体系不完善等原因，出现了内部腐败、舞弊、舞弊等行为，不时造成正常经营活动受限或经济损失。建立健全合规管理体系，从快速创新发展向诚信合规发展转变迫在眉睫。合规创造价值已成为全球企业发展的共识。本文从“合规管理”发展的角度，梳理了从银行合规到企业合规的历史演变。

#银行业起源自省

< p>Compliance这个词是从英文“compliance”翻译过来的。 《元照英美法词典》将compliance翻译成“服从、服从、服从”等含义。合规从字面上解释为满足规范的要求。

合规管理起源于美国银行业。 1930年代金融危机下的大萧条，让美国监管层深刻意识到防范重大风险、确保金融体系稳定的重要性。美国的合规监管迫使各大银行纷纷加强合规管理，有力地保障了二战后30年美国银行业的稳定。随着金融业的快速发展，金融业风险案例的频发，让金融机构意识到合规管理关系到企业的生死存亡。严重的合规风险威胁着企业的生存，而良好的合规管理则可以将其变为现实。竞争优势；合规管理不仅是为了满足外部监管的需要，也是银行自身业务发展的需要。于是，“合规”一词首次出现在美国银行业的监管中。

1970年代，基于对“水门事件”中涉及公司的各种违法行为和欺诈行为的反思，美国颁布了《反海外腐败法》。到90年代，美国联邦量刑指南明确了建立“有效的合规机制”是否是法院对企业定罪量刑的重要考虑。 2001年，美国最大的能源公司安然公司申请破产保护。其揭露的一系列违规行为令人震惊。布什政府紧急颁布的萨班斯-奥克斯利法案为上市公司加强合规管理指明了方向。在美国范式的影响下，许多国家和国际组织完善了规则治理，加强了行业监管，推进了企业合规管理，完善了内部治理。合规的概念逐渐流行起来。

2005 年 4 月 29 日，巴塞尔银行监管委员会颁布了《合规与银行业内部合规部》，其中规定：“合规涉及各种法律、规则和标准。法规来源包括立法机构和监管机构颁布的法律、规则和指引、市场惯例以及行业协会制定的适用于银行内部员工的内部准则和行为准则。合规还包括超越上述具有法律约束力的规定。此外，还有具有广泛意义的诚信和道德行为标准。”随着经济全球化的发展，合规管理的概念不再局限于银行业，证券业、期货业和跨国公司也逐渐意识到加强企业合作。监管管理的重要性。

#从银行业到金融业的发展

< p>金融危机的重创，让财务公司开始反思公司的内控问题，开始模仿财务管理进行合规管理，部分公司设立了与CEO和CEO并列的CCO（首席合规官）职位。 CFO 管理和控制公司在业务发展过程中遇到的合规风险，不仅财务公司开始重视合规管理，外部财务监管监管机构也对金融公司的合规性做出了具体规定。美国、德国、英国、西班牙、法国、澳大利亚、加拿大、日本、香港等国家和地区的金融监管机构对银行、证券公司内部合规部门的设立作出了各级规定。 , 和保险公司。

在保险行业，国际保险监督官协会（IAIS）于2004年发布了《保险公司治理原则》，要求保险公司董事会指定一名或多名负责公司治理的官员。合规管理工作并定期向董事会报告。

2005年，世界经济合作组织（OECD）在《OECD保险公司治理指引》中指出，“在良好公司治理的背景下，确保企业行为合规（遵守法律、尤其是保险法）投资规则、报告和信息披露要求等）是董事会职责必须涵盖的基本内容”。

在证券行业2005年12月，证券业协会（SSA）和国际证监会国际证券组织（IOSCO）等国际证券组织相继发布了证券业合规管理文件。其中影响最大的是《合规的作用（白皮书）》和《市场中介机构合规职能最终报告》，上述文件全面系统地阐述了合规管理的重大问题合规的角色、职能、机构设置、独立性、人员资质、合规文化等，为期货公司合规管理体系建设提供良好的基础。指南。

#从金融企业合规到企业合规的传播

2000年左右，美国爆发了大规模的企业舞弊丑闻。包括安然、世通、雷曼兄弟等在内的许多美国公司都卷入了欺诈案件，最终宣布破产。作为当时全球最大的会计师事务所，安达信公司也因向监管部门提供伪造文件而受到刑事起诉，进而陷入解体的窘境。不仅失去了从事证券审计业务的资格，而且失去了绝大多数客户，员工纷纷离职或失业，在美国造成严重的经济动荡。 2002年，美国通过了《萨班斯法案》，代表了该法案在促进企业合规方面的实施。美国上市公司治理基本理念的转变是从简单的信息披露到实质性监管。

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